Cách tính lương cho người lao động trong tham gia bảo hiểm xã hội
Rất nhiều người lao động hiên nay đang lo ngại về việc có nên tham gia đóng bảo hiểm xã hội; và phải trích bao nhiêu phần trăm mức lương đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng? Nội dung dưới đây sẽ giải đáp những vướng mắc của quý khách hàng về vấn đề trên.
Lưu ý: Bài viết này chỉ hướng dẫn cho đối tượng người lao động đang làm việc tại các đợn vị có mức lương hàng tháng do đơn vị sử dụng lao động quyết định.
Tiền lương đóng bảo hiểm xã hội được gọi là mức lương dùng để tính mức đóng bảo hiểm; trong đó mức lương đóng bảo hiểm xã hội tối thiểu là mức lương tối thiểu vùng; mức lương đóng bảo hiểm xã hội tối đa là không quá 20 lần mức lương cơ sở.
Căn cứ theo quy định tại Điều 30 của Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH thì tiền lương hàng tháng đóng bảo hiểm xã hội đối với đối tượng người lao động đóng bảo hiểm xã hội theo chế độ tiền lương do người sử dụng lao động quyết định được quy định như sau:
- Từ ngày 01 tháng 01 năm 2018 trở đi, tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội là mức lương, phụ cấp lương theo quy định tại khoản 1 Điều này và các khoản bổ sung khác theo quy định tại điểm a khoản 3 Điều 4 của Thông tư số 47/2015/TT-BLĐTBXH.
Điều 30 của Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH
Do đó từ ngày 01 tháng 01 năm 2018 trở về sau thì tiền lương đóng bảo hiểm xã hội sẽ là mức lương hàng tháng, phụ cấp theo quy định trên; đồng thời có các khoản bổ sung được quy thành tiền cụ thể; cùng với mức lương hàng tháng thỏa thuận trong hợp đồng lao động; lưu ý mức lương này phải được trả thường xuyên trong mỗi kỳ trả lương.
Mức lương đóng bảo hiểm xã hội mới nhất
Mức lương tối thiểu mà người lao động đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng:
- Người lao động có chức danh đơn giản, hoạt động trong điều kiện lao động bình thường: Mức đóng bảo hiểm xã hội không thấp hơn mức lương tối thiểu vùng.
- Người lao động làm công việc cho chức danh dòi hỏi phải qua đào tạo, học nghề: Mức đóng cao hơn ít nhất là 7% so với mức lương tối thiểu vùng tại thời điểm đóng.
- Người lao động làm việc trong môi trường nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm: Mức đóng cao hơn ít nhất là 5% so với mức lương của người lao động làm công việc có độ phức tạp tương đương; nhưng làm việc trong điều kiện bình thường.
- Người lao động làm việc trong môi trường đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm: Mức đóng cao hơn ít nhất 7% so với mức lương người lao động làm việc trong điều kiện bình thường; hoặc làm việc có độ phức tạp tương đương trong điều kiện đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm.
Căn cứ theo quy định tại điểm 2.6 khoản 2 và khoản 3 Điều 6 Quyết định số 595/QĐ-BHXH
Ví dụ:
Mức lương tối thiểu vùng tại năm 2022 không tăng; do đó mức lương đóng bảo hiểm xã hội sẽ được thực hiện theo "Nghị định 90/2019/NĐ-CP quy định về mức lương tối thiểu vùng áp dụng với người lao động làm việc theo hợp đồng lao động".
Mức lương tối đa mà người lao động có thể đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng
Mức tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc tối đa bằng 20 tháng lương cơ sở. (Khoản 3 Điều 6 của Quyết định 595/QĐ-BHXH)
Mức lương cơ sở hiện nay là 1.490.000 đồng/tháng. (Căn cứ theo quy định tại Nghị định 38/2019/NĐ-CP)
Như vậy ta có thể tính được mức lương cao nhất mà hàng tháng người lao động có thể đóng bảo hiểm xã hội là: 20 x 1,49 = 29,8 triệu đồng/tháng.
Cách tính tiền lương đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng
Mức tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc đồng thời là mức tiền lương tháng làm căn cứ đóng các khoản bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động.
Theo quy định tại Điều 89 của Luật Bảo hiểm xã hội, điều 6, khoản 1 điều 15 và khoản 1 điều 18 của quyết định 595/QĐ-BHXH
Công thức tính bảo hiểm xã hội như sau:
Mức tiền đóng BHXH bắt buộc hàng tháng = Mức tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc x Tỷ lệ % đóng BHXH bắt buộc
Trong đó: Mức tiền lương tháng đóng BHXH bắt buộc bao gồm mức lương, phụ cấp và các khoản khác theo quy định pháp luật; như: tiền lương; phụ cấp chức vụ; phụ cấp trách nhiệm; hoặc các khoản phụ cấp do lao động trong điều kiện độc hại, nặng nhọc,...
Mức lương, phụ cấp được nêu trên; cùng với các khoản bổ sung là căn cứ để người lao động đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc theo quy định pháp luật.
Ngoài ra, các khoản thu nhập không được tính vào tiền lương đóng bảo hiểm xã hội bao gồm: Tiền thưởng sáng kiến; tiền hỗ trợ xăng xe; tiền ăn giữa ca; khoản hỗ trợ người lao động đi lại; khoản hỗ trợ tiền điện thoại; khoản hỗ trợ người lao động khi có người thân mất; khoản hỗ trợ người lao động khi gặp khó khăn do bệnh nghề nghiệp,... Và các khoản hỗ trợ, trợ cấp khác được quy định cụ thể trong luật.
Cách tính bảo hiểm xã hội một lần cho người lao động
Vì nhiều lý do khác nhau mà người lao động buộc phải nhận bảo hiểm xã hội một lần. Tuy nhiên, việc nhận bảo hiểm xã hội một lần sẽ giảm đi ít nhiều lợi ích của người lao động. Để được hưởng lợi ích từ bảo hiểm xã hội một lần được tối đa nhất; người lao động cần cân nhắc thời điểm yêu cầu được hưởng bảo hiểm xã hội một lần.
Việc hưởng bảo hiểm xã hội một lần không phải bất cứ người lao động nào cũng được hưởng. Người lao động muốn hưởng chế độ này; cần phải đáp ứng các điều kiện tại Điều 60, Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014.
Người lao động quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật này mà có yêu cầu thì được hưởng bảo hiểm xã hội một lần nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:
a) Đủ tuổi hưởng lương hưu theo quy định tại các khoản 1, 2 và 4 Điều 54 của Luật này mà chưa đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội hoặc theo quy định tại khoản 3 Điều 54 của Luật này mà chưa đủ 15 năm đóng bảo hiểm xã hội và không tiếp tục tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện;
b) Ra nước ngoài để định cư;
c) Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế;
d) Trường hợp người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này khi phục viên, xuất ngũ, thôi việc mà không đủ điều kiện để hưởng lương hưu.
Khoản 1 Điều 60 Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014
Cách tính bảo hiểm xã hội một lần cho người lao động
Cách tính bảo hiểm xã hội một lần căn cứ vào bảng hệ số trượt giá; được hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH.
Căn cứ Điều 19, Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH; thì người lao động có thể áp dụng cách tính bảo hiểm xã hội một lần dựa theo các quy định sau:
- Điều 60 Luật bảo hiểm xã hội 2014.
- Nghị quyết số 93/2015/QH13 ngày 22/6/2015 do Quốc hội ban hành.
- Điều 8 Nghị định số 115/2015/NĐ-CP.
Trợ cấp bảo hiểm xã hội một lần được chi trả dựa trên 2 yếu tố; là thời gian người lao động tham gia bảo hiểm xã hội; và mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội (Mbqtl).
Khoản 4, Điều 19, Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH
Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần được tính như sau:
Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần = (1,5 x Mbqtl x Ttrước2014 ) + (2 x Mbqtl x T2014)
Trong đó:
- Ttrước2014 : Thời gian tham gia bảo hiểm xã hội từ trước năm 2014.
- T2014 : Thời gian tham gia bảo hiểm xã hội từ năm 2014.
- Mbqtl : Mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội.
Lưu ý:
- Mức hưởng bảo hiểm xã hội 1 lần của người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội chưa đủ 1 năm; được tính bằng 22% mức tiền lương tháng đã đóng bảo hiểm xã hội; mức tối đa được tính bằng 02 tháng mức bình quân tiền lương tháng người lao động đóng bảo hiểm xã hội.
- Trong trường hợp người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội có tháng lẻ; thì tính từ 01 - 06 tháng là nửa năm; từ 07 - 11 tháng được quy thành 1 năm.
Đăng ký tư vấn phần mềm quản lý thuế và bảo hiểm 1BOSS Tax & Insurance
Khi tham gia vào bảo hiểm xã hội; có rất nhiều người lao động quan tâm đến vấn đề; như: Mức lương hàng tháng của bản thân thì phải trích bao nhiêu phần trăm vào bảo hiểm xã hội?
Dựa vào cách tính bảo hiểm xã hội hàng tháng? đã trình bày ở trên thì lương tháng 5 triệu sẽ có mức đóng bảo hiểm xã hội như sau:
Đối với trường hợp người lao động đang làm việc tại các công ty; và phải đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc thì sẽ được tính như sau:
- Người sử dụng lao động sẽ tiến hành đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động là 17%; trong đó có thể kể đến: 14% quỹ hưu trí, tử tuất; và 3% còn lại là quỹ ốm đau, thai sản.
Theo đó ta có thể tính: Người sử dụng lao động sẽ đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động có lương tháng 5 triệu là 17% x 5.000.000 = 850.000 đồng.
- Đồng thời, người lao động sẽ trích lương để đóng bảo hiểm xã hội là 8% cho quỹ hưu trí tử tuất.
Theo đó ta có thể tính: Mức lương để đóng bảo hiểm xã hội của người lao động lương tháng 5 triệu là 8% x 5.000.000 = 400.000 đồng.
Như vậy, tổng số tiền để đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng của người lao động và người sử dụng lao động là 850.000 + 400.000 = 1.250.000 đồng.
1BOSS TAX & INSURANCE - Phần mềm tính lương bảo hiểm và thuế
Trong thời đại 4.0 thì số hóa quy trình tính tiền bảo hiểm; cũng như tính thuế thu nhập cá nhân là một yêu cầu tất yếu; không thể thiếu trong bất kỳ một đơn vị sử dụng lao động nào. 1BOSS TAX & INSURANCE là một "cánh tay phải đắc lực"; cung cấp cái nhìn toàn diện nhất về tình hình quản lý bảo hiểm và thuế cho mọi doanh nghiệp.
Một số ưu điểm nổi bật của phần mềm trong vấn đề tính lương bảo hiểm xã hội cho doanh nghiệp:
- 100% Tự động hóa công thức tính Bảo hiểm: Tự động hóa công thức tính bảo hiểm; tự động khấu trừ các khoản bảo hiểm trong lương thực nhận.
- Dễ dàng trao đổi dữ liệu với công ty bảo hiểm: Phần mềm quản lý bảo hiểm 1BOSS TAX & INSURANCE; giúp doanh nghiệp nhanh chóng luân chuyển các thông tin về bảo hiểm đến các bên liên quan.
- Báo cáo các kết quả trong vấn đề bảo hiểm theo thời gian thực: Thiết lập các bảo cáo liên quan đến bảo hiểm một cách tự động. Cho nhà quản trị có cái nhìn tổng quan về chi phí bảo hiểm của toàn hệ thống nhân sự.
- Quản lý chi tiết hồ sơ bảo hiểm: Quản lý chi tiết các vấn đề liên quan đến bảo hiểm; danh sách nhân sự tham gia đóng bảo hiểm; mức đóng bảo hiểm; quá trình tham gia đóng bảo hiểm của từng cá nhân,...
- Thông báo/nhắc nhở đóng bảo hiểm: Thông báo/ nhắc nhở khi đến hạn.
- Tính lương bảo hiểm: Tính lương bải hiểm xã hội; và tự động lưu trữ các chứng từ được duyệt để chi 2% cho đơn vị.
Tóm lại, trên đây là chi tiết cách tính bảo hiểm xã hội dành cho người lao động. Để có thể tính được chính xác số tiền Bảo hiểm xã hội hưởng 1 lần; thì người lao động nên căn cứ vào thời gian đóng bảo hiểm xã hội; cũng như mức lương đóng bảo hiểm xã hội. Hy vọng bài viết này sẽ cung cấp thông tin hữu ích đến quý khách hàng.
Một trong những điều kiện thiết yếu nhất trong tham gia bảo hiểm xã hội chính là mức lương hàng tháng được nhận. Phần mềm 1BOSS PAYROLL giúp mỗi cá nhân quản lý được tiền lương của mình; cũng như giúp cho các doanh nghiệp kiểm soát được tiền lương nhân viên chặt chẽ và trung thực.
Để quá trình tính lương bảo hiểm xã hội trở nên đơn giải hơn, bạn có thể tham khảo các giải pháp sau đây:
Ban biên tập 1BOSS
Nguồn tham khảo:
https://thuvienphapluat.vn
https://luathoangphi.vn
https://ebh.vn
https://luatvietnam.vn
https://thaison.vn
Bài viết liên quan:
Ban Biên Tập 1BOSS.
1BOSS cung cấp gói các giải pháp toàn diện kết hợp bởi sự hiểu biết tinh thông trong quản lý và điều hành. Kết hợp cùng kinh nghiệm triển khai và ứng dụng từ những best practice từ các doanh nghiệp đầu ngành. Với công nghệ hiện đại, giao diện thân thiện, kích hoạt và dùng ngay với chi phí vô cùng hợp lý. Được nghiên cứu và thiết kế và tham vấn chuyên sâu, ứng dụng các khoa học, nghệ thuật hiện đại.
Giải pháp quản lý doanh nghiệp 4.0 của 1BOSS gồm có:
